Что может сделать налогоплательщик через личный кабинет

Значение личного кабинета в современных условиях трудно переоценить. Именно личный кабинет налогоплательщика позволяет гражданину взаимодействовать через Интернет с налоговой инспекцией, оплачивать налоги, получать налоговые уведомления, контролировать состояние своих налоговых дел и многое другое. Более того, благодаря личному кабинету каждый налогоплательщик экономит время, не посещая налоговую по каждому поводу.

Более подробную информацию о том, как именно можно пользоваться сервисными возможностями личного кабинета, как его создать, вы узнаете из статьи.

Что такое личный кабинет налогоплательщика

Если говорить простыми словами, то личный кабинет — это информационный ресурс, размещенный на официальном сайте ФНС России. Другими словами, это – интернет-сервис, созданный в помощь налогоплательщику.

Личный кабинет используется, в частности, для:

  • получения налогоплательщиком документов от налоговой инспекции;
  • передачи в налоговую документов, информации и сведений в электронной форме;
  • оплаты налогов, штрафов;
  • заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Порядок формирования и получения налогоплательщиками доступа к личному кабинету, порядок его ведения определяет ФНС РФ, Одним из основных документов, устанавливающих такой порядок, является Приказ ФНС России от 22.08.2017 N ММВ-7-17/617@ (в ред. от 06.11.2018). Он называется «Об утверждении порядка ведения личного кабинета налогоплательщика».

В упомянутом приказе даны подробные перечни документов и сведений, размещаемых налоговыми органами в личном кабинете. А также даны перечни документов и сведений, передаваемых налогоплательщиком в налоговые органы через личный кабинет.

Любой налогоплательщик может ознакомиться с функциональными возможностями сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Это можно сделать на тестовом примере на сайте ФНС России. Для этого необходимо в разделе «Личный кабинет налогоплательщика» нажать на кнопку «Демо-версия».

В следующих разделах статьи вы сможете более подробно ознакомиться с возможностями и сервисами, связанными с личным кабинетом.

Что можно делать через личный кабинет

Напомним, что наличие личного кабинета позволяет налогоплательщику:

  • контролировать ситуацию, связанную с оплатой налогов;
  • получать налоговые уведомления;
  • представлять в налоговую инспекцию информацию и документы, обращаться с запросами;
  • заполнять и пересылать в налоговую декларации по форме 3-НДФЛ;
  • оплачивать налоги, налоговые задолженности, штрафы;
  • формировать платежные поручения.

Рассмотрим перечисленные возможности подробнее.

Контроль ситуации, связанной с налогами

Налогоплательщик может, используя личный кабинет, знакомиться со своими доходами, налоговыми вычетами, суммами перечисленного работодателем налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это можно делать как путем просмотра, так и путем скачивания справки о доходах физического лица. Таким способом можно увидеть, например, не числится ли за вами неуплаченный НДФЛ. А также можно узнать сумму долга по налогу и начисленные на нее пени (штрафы).

В Личном кабинете можно также:

  • найти сведения о принадлежащем вам имуществе;
  • проверить достоверность этой информации;
  • а также найти информацию о начисленных имущественных налогах.

Какие возможны ошибки, связанные с имуществом? Часто случается, что уведомления на уплату налога выставляются двумя налоговыми инспекциями. Одна инспекция — по месту жительства, другая – по месту нахождения объекта налогообложения. Бывают и противоположные ситуации, когда налоговая инспекция не выставляет налоговое уведомление. Например, по причине того, что не имеет информации о принадлежащем налогоплательщику имуществе.

Уведомления от налоговой

Такие уведомления она может отправлять почте. В этом случае есть риск того, что одно или несколько не дойдут до налогоплательщика. Это, в свою очередь, может привести к просрочке уплаты налогов, а, следовательно, — к начислению пеней и даже штрафов. В случае Личного кабинета описанные риски и неприятности существенно снижаются или исчезают. При условии, что гражданин вовремя заходит в личный кабинет налогоплательщика.

Напомним в связи с этим, что уплата налога на имущество, земельного налога и транспортного налога производится на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией.
Если налогоплательщик имеет свой личный кабинет, то налоговые уведомления направляются ему в электронной форме. Однако при желании он может получать налоговые уведомления также в бумажной форме. Но для этого он должен подать уведомление об этом в любую налоговую инспекцию. Уведомление можно также подать через личный кабинет в электронной форме. Но для этого придется использовать электронную подпись.

Представление в налоговую инспекцию информации и документов

Нормативными актами предусмотрена возможность направления в налоговую инспекцию через личный кабинет нескольких видов документов. К ним относятся следующие:

  • сообщение о наличии недвижимости и (или) транспортных средств, являющихся объектами налогообложения, в отношении которых гражданин никогда не получал налоговое уведомление и не пользуется льготой;
  • уведомление о выбранных объектах в целях предоставления льготы по налогу на имущество;
  • уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого должен применяться вычет по земельному налогу;
  • заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам;
  • Также предусмотрена возможность предоставить:

    • заявление о подтверждении права на получение имущественного и/или налогового вычета (вместе с отсканированными копиями подтверждающих документов);
    • отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица — резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

    Кроме отправления документов, в налоговую можно направлять обращения. Они позволяют налогоплательщику лишний раз в неё не ездить. Личный кабинет позволяет писать письма, запросы и жалобы в налоговую по любым вопросам. Более того, в кабинете предусмотрена обратная связь. Через неё налоговая инспекция размещает свои ответы на обращения налогоплательщика.

    Заполнение и пересылка декларации по форме 3-НДФЛ

    Для декларации личный кабинет предоставляет широкие возможности. Декларацию можно скачать, заполнить в режиме онлайн, подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговую инспекцию в электронном виде. Подтверждающие документы также можно отправить в форме отсканированных копий. После отправки через кабинет декларацию в бумажном виде представлять не требуется.

    Кабинет также дает возможность налогоплательщику отслеживать статус камеральной проверки отправленных налоговых деклараций.

    Оплата налогов и задолженностей. Формирование платежных документов

    С помощью электронного сервиса личного кабинета у гражданина, являющегося налогоплательщиком, есть возможность:

    • формировать платежки на уплату имущественных налогов () до получения налогового уведомления из инспекции, то есть авансом. К имущественным налогам относятся налог на имущество, земельный и транспортный налоги;
    • формировать платежки на уплату НДФЛ. А также платежки на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
    • формировать платежки на уплату задолженности;
    • распечатывать сформированные платежки для оплаты через банк или безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков.

    Как налогоплательщик может организовать доступ к личному кабинету

    Выше мы рассказали о том, зачем нужен личный кабинет налогоплательщика и какие возможности он предоставляет.

    А как организовать личный кабинет и получить к нему доступ? Есть несколько способов, к которым относятся следующие:

    • обращение в налоговую инспекцию. В этом случае надо заполнить заявление прямо в налоговой. На основании заявления инспекция выдает регистрационную карту. В ней указан логии и пароль для первого входа в личный кабинет. При первом входе в кабинет налогоплательщик может сменить пароль либо оставить первоначальным (предложенным инспекцией);
    • использование усиленной квалифицированной электронной подписи;
    • организация доступа с помощью идентификатора сведений о физлице в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА). При условии, что налогоплательщик зарегистрирован в регистре физических лиц ЕСИА.

    Более подробно ознакомиться с порядком получения доступа к личному кабинету налогоплательщика и его формирования можно здесь.

    юрист-советник