Кому положен и как получить налоговый вычет на детей

Родители и другие законные представители детей, имеют право на стандартный вычет по налогу. Размер вычета зависит от количества детей и других обстоятельств. Получить такой вычет на детей можно двумя способами — у работодателя и в налоговой инспекции. Об особенностях и правилах получения детского налогового вычета вы узнаете из статьи.

Кому и при каких условиях предоставляется детский вычет

Налоговый вычет на детей имеют право получать ежемесячно их родители, а также другие законные представители. Суть налогового вычета состоит в том, что он позволяет уменьшить доход родителей, облагаемый НДФЛ по ставке 13 процентов. Уменьшение дохода на определенную сумму позволяет уплачивать налог в меньшем размере. Сумма, на которую уменьшается доход, и называется налоговым вычетом. В данном случае этот вычет предоставляется на детей.

Воспользоваться вычетом может только родитель детей, являющийся налоговым резидентом РФ.

По общим правилам вычет могут получать оба родителя одновременно. Однако есть некоторые особенности, связанные с его получением другими представителями детей. Вычет могут получать следующие лица, на обеспечении которых находятся дети:

• супруг родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемные родители, супруг приемного родителя;
• родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают детей.

При этом не могут получать вычет супруги усыновителей, опекунов и попечителей детей.

Как вернуть налог НДФЛ на ребенка

Что учитывается при предоставлении вычета?

Учитывается, во-первых, размер дохода родителя. Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 тысяч рублей. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет предоставляться не будет.

Во-вторых, учитывается возраст детей. По общему правилу вычет на детей можно получать до достижения детьми возраста 18 лет, включительно. Но если дети являются учащимися очной формы обучения, студентами, аспирантами, курсантами, то срок получения вычета продлевается до достижения ими возраста 24 лет.

Как получить налоговый вычет на ребенка

В-третьих, учитывается инвалидность детей. На таких детей вычет предоставляется в повышенном размере.

Более подробную информацию о вычете на детей-инвалидов можно найти на другой странице нашего сайта. 

Размер вычета на детей

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно на каждого из детей в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно:

• 1 400 рублей — на первого из детей;
• 1 400 рублей — на второго ребенка;
• 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя;
• 6 000 рублей – на ребенка-инвалида для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения.

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. Первым из детей (первым ребенком) считается наиболее старший по возрасту, вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или не предоставляется.

Где получают налоговый вычет

Получить налоговый вычет на детей можно двумя способами — у работодателя и в налоговой инспекции. Рассмотрим каждый из указанных способов.

Получение детского вычета у работодателя

Работодателю надо представить следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство о рождении ребенка или свидетельство об усыновлении (если он был усыновлен);
• свидетельства о рождении (об усыновлении) первых двух детей — для получения вычета в повышенном размере на третьего и каждого последующего ребенка;
• свидетельство о регистрации брака;
• справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
• справка из учебного заведения, в котором обучаются дети (для возраста детей старше 18 лет);
• документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение детей (например, алиментов);
• справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании детей с родителем (родителями);
• заявление родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении детей. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает детей, хотя и не уплачивает алименты.

Для каждого конкретного случая будет свой набор документов из перечисленных выше.

Работодатель должен предоставить вычет на детей с начала года. Причем вне зависимости от того, в каком месяце гражданин подал заявление и представил подтверждающие документы.

В ситуации, когда гражданин устроился на новое место работы не с начала календарного года, он должен представить новому работодателю справку о доходах, выданную прежним работодателем.

Получение вычета в налоговой инспекции

За вычетом можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Чаще всего это происходит в случаях, когда работодатель не предоставил вычет или предоставил его в меньшем размере. Обращаться в налоговую жительства надо по окончании года, в котором было право на получение детского вычета.

Для получения вычета в инспекцию надо подать:

1. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заполнив в ней также заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога. Бланк заявления находится в Приложении к разд. 1 декларации. Заполнить декларацию надо за тот год, за который налог не был возвращен или возвращен в меньшем размере. Заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ также можно представить отдельно уже после подачи декларации;
2. справку о доходах за прошедший год (её выдает работодатель);
3. копии документов, подтверждающих право на вычет.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения вычета на детей

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Налоговая инспекция проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления.