На получение налогового вычета в связи с покупкой квартиры могут рассчитывать граждане, получающие доходы, облагаемые НДФЛ. Документы для вычета на квартиру необходимо представить работодателю или в налоговую инспекцию.
Общие правила и условия получения налогового вычета на квартиру
Если вы приобрели квартиру, то государство вернет вам перечисленный с ваших доходов налог. Но только при условии, что ваши доходы облагались налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).,
Для получения вычета и последующего возврата подоходного налога закон предусматривает определенные условия и правила. А также устанавливает перечень документов. Рассмотрим эти моменты поподробнее.
Известно, что граждане уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13 процентов. Этот налог перечисляется (чаще всего работодателем) в бюджет.
Льгота при покупке квартиры состоит в том, что гражданину, купившему квартиру, государство возвращает НДФЛ. А чтобы вернуть налог, из дохода гражданина исключаются его доходы, с которых перечислялся налог НДФЛ. Это и есть имущественный налоговой вычет.
Размер вычета равен расходам гражданина на покупку квартиры, но не может превышать 2 млн рублей. Эта сумма называется предельной суммой вычета.
Например, вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Тогда эту сумму вычтут из ваших предыдущих доходов, а уплаченный НДФЛ вам вернут. Его сумма составит 1,5 х 0,13 = 0.195 млн рублей. Но если ваша квартира стоила 3 млн рублей, то из ваших предыдущих доходов вычтут 2 млн рублей. Вам вернут НДФЛ в размере 260 тысяч рублей.
В случае если вы получили вычет по налогу в размере менее его предельной суммы, то остаток вычета до полного его использования вы сможете получить в дальнейшем при покупке другой недвижимости (дома, земельного участка или еще одной квартиры).
Имейте в виду, что воспользоваться налоговым вычетом в связи с покупкой жилья вы можете неоднократно. Но только до тех пор, пока вам не вернут максимально возможную сумму НДФЛ. А именно, 260 тысяч рублей. После этого вы никогда воспользоваться вычетом на недвижимость не сможете.
Вы можете также получить вычет в связи уплатой процентов за взятый кредит на покупку квартиры. Величина вычета составит размер суммы, уплаченной банку в качестве процентов. Но она не сможет превысить предельную сумму 3 млн рублей. Поэтому максимальная сумма возвращенного вам НДФЛ не превысит 390 тысяч рублей.
Важно отметить, что вернуть проценты по банковскому кредиту можно только с одного объекта недвижимости. Этот запрет устанавливает Налоговый кодекс РФ.
Есть еще два момента, о которых полезно знать. Вам будут возвращать только уже фактически уплаченные суммы процентов. А не те, которые указаны в кредитном договоре (например, в графике платежей).
Кроме того, полученный в банке кредит должен быть целевым. То есть должен быть использован только для покупки определенного объекта недвижимости (квартиры).
Более подробную об условиях получения вычета по налогам на квартиру вы можете найти здесь.
Порядок получения вычета на квартиру
Для получения вычета вы можете воспользоваться одним из двух способов. Для каждого способа предусмотрены свои документы для вычета на квартиру. Перечень документов праведен ниже. А пока поговорим о способах получения вычета.
Получение вычета у работодателя
Для получения вычета вы можете воспользоваться одним из двух способов.
При этом способе получения вычета вам нужно заполнить соответствующие разделы налоговой декларации 3-НДФЛ по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет. Декларация (на стр. 3 содержит форму заявления о возврате денежных средств, которую также надо заполнить. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой на сайте ФНС России.
Декларацию надо представить в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее вместе с заявлением можно и после 30 апреля. При этом вам надо иметь в виду следующее обстоятельство. Воспользоваться вычетом за истекший календарный год вы можете не позднее трех лет после его окончания.
Налоговая инспекция после получения вашей декларации и необходимых документов проводит камеральную проверку. По окончании проверки налоговая инспекция сообщит вам о принятом решении.
В случае положительного решения сумма переплаты НДФЛ вам вернут в течение месяца.
Перечень документов для получения вычета на квартиру
Какие же документы для вычета на квартиру нужно представить в налоговую?
Перечень установлен Налоговым кодексом РФ и включает в себя документы:
- копию свидетельства о собственности на квартиру (такое свидетельство выдавалось на объекты, зарегистрированные до 15.07.2016). Или копию выписки из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
- копию договора о приобретении квартиры и акта о ее передаче;
- документы, подтверждающие уплату за квартиру денежных средств в полном объеме. Или ваши расходы на строительство квартиры. Это — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки;
- копию кредитного договора и справку из банка о размере уплаченных процентов по кредиту. Если квартиру купили за счет кредитных средств;
- справку о доходах (если планируете получить вычет в налоговой инспекции), полученную у работодателя;
- соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если вы покупали квартиру в совместную собственность с супругой (супругом));
- свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетнего ребенка);
- решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства. Если квартира приобреталась опекуном или попечителем в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет.
В зависимости от особенностей конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы. Например, копия свидетельства о заключении брака и т.п.