Вы сможете без проблем оформить налоговый вычет в связи с обучением, если подготовите и представите необходимые для этого документы, подтверждающие соблюдение установленных законом условий. О том, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, вы узнаете из данной статьи.
Общие правила и условия получения вычета
Вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Для получения такого вычета необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.
Чтобы получить вычет вы должны иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.
Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Далее, вы должны иметь статус налогового резидента РФ. Это означает ваше нахождение в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.
Получить вычет за учебу вы сможете при оплате своего обучения, обучения своих детей (подопечных), обучения своих братьев и сестер. Однако, оформить вычет за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.
Еще одним условием получения вычета по налогу является представление необходимых документов. Их необходимо представить в налоговую инспекцию и работодателю (если получаете вычет у него).
Если оплачивается учеба ребенка, то вычетом можете воспользоваться как вы, так и ваша супруга (супруг). Вне зависимости от того, кто оплачивал обучение ребенка.
Вам будет полезно знать, что:
- налоговый вычет вы можете получить только за те годы, в которые оплачивали обучение;
- если вы за один раз оплатили обучение, включающее несколько лет, то и вычет вы сможете получить только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
- перенести неиспользованный остаток вычета на другой год вы не сможете.
Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.
Предельный размер вычета по налогу за учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.
При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер вычета составляет 120 тысяч рублей за год.
При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер вычета составляет 50 тысяч рублей.
Более подробную информацию о получении вычета по налогу в связи с обучением вы найдете в другой статье.
Перечень документов для налогового вычета в связи с обучением
Оформить и получить налоговый вычет вы можете у своего работодателя или в налоговом органе. Документы для налогового вычета за обучение, а также порядок получения вычета в этих случаях различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.
Вычет у работодателя: какие нужны документы
Если вы получаете вычет у работодателя, то вам надо ему предоставить заявление на получение вычета. Это заявление вы пишете сами в произвольной форме.
Работодателю еще нужно иметь уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет. Такое уведомление налоговая инспекция ему предоставляет после рассмотрения полученного от вас заявления и необходимых документов. Поэтому в налоговую вы должны представить:
- заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
- копию договора на обучение;
- копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
- документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения. Справка нужна, если такого условия в договоре нет;
- копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
- копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет на обучение детей, брата, сестры;
- копия документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (при оплате обучения подопечного).
В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.
Все перечисленные выше документы для налогового вычета за обучение вам надо подать в налоговую инспекцию. После изучения документов налоговая информирует вас о результатах и пересылает уведомление работодателю. Делает она это в течение 30 календарных дней.
Работодатель после получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.
Если работодатель ранее удержал с вас НДФЛ, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о возврате.
Документы для получения вычета в налоговой инспекции
При таком способе получения вычета при оплате обучения к работодателю обращаться не надо. Надо подготовить необходимые документы и с ними обратиться в налоговую по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершении календарного года, в котором вы оплатили обучение.
При таком способе подайте в налоговую инспекцию следующие документы:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с соответствующими заполненными разделами. Вы можете заполнить декларацию с помощью сайта ФНС России;
- справку о доходах. Такую справку вам выдаст работодатель по вашей просьбе;
- копию учебного договора (договора на обучение);
- копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
- документ (справку из учебного заведения) об очной форме обучения (если такого условия в договоре нет);
- копии документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
- копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представьте только в случае, если вы заявляете вычет на обучение детей, брата, сестры;
- копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (при оплате учебы подопечного).
Перечисленные документы для налогового вычета за обучение вы можете подать в налоговую инспекцию в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.
О решении предоставить «учебный» вычет налоговая инспекция уведомит вас после проверки представленных вами документов.
При положительном решении сумму переплаты налога вам вернут.
Порядок оформления вычета по учебе
Получить вычет, связанный с обучением, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговой инспекции. Рассмотрим каждый из указанных способов.
У работодателя получить вычет вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение (свое или ваших родных). Для этого у работодателя должно быть два документа:
- заявление, написанное вами в произвольной форме, и
- уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее ваше право на налоговый вычет.
Но для того, чтобы налоговая отправила работодателю уведомление, вам надо подготовить комплект документов. А затем подать его в инспекцию.
После изучения документов налоговая сообщит вам о результатах и перешлет работодателю уведомление.
Работодатель после получения от вас заявления (в произвольной форме) и уведомления из налоговой предоставит вам вычет. Причем начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.
Получить вычет на обучение вы также можете в налоговой инспекции. В таком случае к работодателю обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы (перечень которых приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.
Для получения налогового вычета за год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Но не больше. Поэтому документы на вычет лучше подать до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.
После рассмотрения ваших документов налоговая принимает решение о предоставлении или непредоставлении вычета в связи с оплатой обучения. О своем решении она вас уведомит.
Если вычет предоставлен, то налоговая возвращает вам сумму переплаты налога.