Какие нужны документы, чтобы вернуть налог за обучение

Возврат налога за обучение возможен с суммы, уплаченной за обучение. Для этого надо подготовить и представить требуемые документы. В статье, кроме перечня необходимых документов, вы найдете информацию о порядке их представления.

Общие правила возврата налога

Чтобы вернуть налог НДФЛ в связи с оплатой учебы, необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

Во-первых, вы должны иметь официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ по ставке 13 процентов.

Во-вторых, учебное учреждение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В-третьих, вы должны иметь статус налогового резидента РФ. То есть должны находиться в РФ минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

В-четвертых, для возврата налога в связи с обучением вам необходимо представить требуемые документы. Их можно представить работодателю (если планируете вернуть налог через работодателя) или в налоговый орган.

Вернуть налог за учебу вы сможете при оплате не только своего обучения. Вы также можете оплатить и вернуть налог за обучение своих детей (подопечных), братьев и сестер. Однако вернуть НДФЛ за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

При оплате учебы ребенка оформить возврат налога за обучение можете вы и ваша супруга (супруг). Это никак не зависит от того, кто по документам оплачивал обучение ребенка.

Как можно получить налоговый вычет за учебу

К таким особенностям относятся следующие:

• вы сможете вернуть налог только за те годы, в которые оплачивали обучение;
• если вы оплатили обучение, рассчитанное на несколько лет, одним платежом (за один раз), то и вернуть подоходный налог вы сможете только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
• вы не сможете перенести невозвращенную часть налога на другой год.

Размер возвращаемого налога составляет 13 процентов от размера реально понесенных расходов на оплату обучения. Но размер расходов, с которых возвращается налог, не может превышать предельного размера, установленного законом.

Предельный размер расходов на учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.

При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер расходов составляет 120 тысяч рублей за год.

При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер расходов составляет 50 тысяч рублей за год.

С более подробной информацией о возврате подоходного налога в связи с обучением вы найдете здесь.

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе

Вы можете оформить и вернуть налог за обучение у своего работодателя или в налоговой инспекции. Для этого необходимо представить требуемые документы. Порядок возврата в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим это более подробно.

Документы для возврата налога через работодателя

При оформлении возврата НДФЛ у работодателя вам необходимо представить ему заявление на возврат налога. Это заявление вы пишете сами в произвольной форме.

После получения из налогового органа сообщения о возможности возврата вам налога работодатель вернет налог.

Но для того, чтобы работодателю пришло сообщение, вам надо представить в налоговый орган по месту вашего жительства следующие документы:

• заявление о подтверждении права на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
• копию договора с учебным заведением на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения. Если условие об очной форме обучения в договоре отсутствует;
• копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган. Он в течение 30 календарных проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления и отправит уведомление работодателю.

Работодатель на основании полученных от вас и налогового органа документов организует вам возврат налога за обучение начиная с месяца, в котором вы представили заявление.

Документы для налогового органа

Если вы решите оформить возврат НДФЛ в налоговом органе, то к работодателю обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно после завершения календарного года, в котором вы оплатили обучение.

В этом случае представьте в налоговый орган следующие документы:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться сервисами сайта ФНС России;
• справку от работодателя о ваших доходах;
• копию договора на обучение;
• копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
• справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (при отсутствии такого условия в договоре);
• копии документов, подтверждающих оплату обучения (платежки, кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
• копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы нужны только в случае, если вы оформляете возврат НДФЛ в связи с оплатой обучения детей (подопечных), брата, сестры;
• копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (если вы оплатили обучение подопечного).

Перечисленные документы, необходимые для возврата подоходного налога за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором оплатили обучение.

О своем решении вернуть вам налог по расходам на обучение налоговый орган уведомит вас после проверки представленных вами документов.

Порядок оформления возвращаемого налога

Вернуть налог с суммы, уплаченной за обучение, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговом органе. Вы можете выбрать любой. Рассмотрим более подробно каждый из указанных способов.

Для этого вы должны представить работодателю два документа:

1. заявление, написанное в произвольной форме;
2. уведомление из налогового органа, подтверждающее ваше право на возврат НДФЛ.

Для получения уведомления из налогового органа (он нужен для передачи работодателю) вам надо подготовить необходимые документы и подать их в налоговый орган.

Налоговый орган в течение 30 календарных дней рассматривает документы и информирует вас о результатах рассмотрения. Одновременно он пересылает работодателю уведомление о вашем праве на возврат налога.

Работодатель после получения уведомления от налогового органа и вашего заявления организует возврат вам подоходного налога. Напомним, что вам возвращают налог с суммы, уплаченной вами за обучение, либо с предельной суммы.

Если вы планируете оформить возврат налога за обучение в налоговом органе, то обращаться к работодателю вам не надо. Подготовьте требуемые документы (их перечень приведен в предыдущем разделе). А затем обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для оформления возврата за год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Поэтому документы подайте до истечения трех лет с момента окончания года, в котором оплатили обучение.

На основании полученных от вас документов налоговый орган примет решение о возможности или невозможности возврата НДФЛ в связи с оплатой обучения. О своем решении налоговый орган вас проинформирует.

При положительном решении налоговая инспекция вернет вам сумму переплаты налога.