Как начисляются проценты на кредит?

Начисление процентов производят по формуле с применением ежемесячной или ежедневной процентной ставки. При этом сама процентная ставка может быть фиксированной или переменной. О том, как начисляются проценты по кредиту, вы узнаете из статьи.

Отметим, что процентная ставка по кредиту относится к существенным условиям кредитного договора. Ее размер и порядок определения устанавливает кредитор по соглашению с заемщиком. При этом ставка может зависеть от изменения предусмотренных в кредитном договоре условий.

Как начисляют проценты при ежемесячной и ежедневной ставке по кредиту

Как правило, банки сумму процентов в составе платежа по кредиту рассчитывают по-разному. Некоторые банки для ее расчета определяют ежемесячную процентную ставку, другие — ежедневную процентную ставку. Именно ежедневная ставка является более распространенной.

В первом случае сумму процентов (СП) рассчитывают по формуле:

СП = СКост x ПС,

где:

• СКост — остаток задолженности по кредиту, на который начисляются проценты;
• ПС — месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100).

Во втором случае сумма процентов рассчитывается по формуле:

СП = СКост x (П / (год дн) x дн),

где:

• П — годовая процентная ставка, деленная на 100;
• год дн — количество дней в году (365 или 366 дней);
• дн — количество дней, за которые в текущем периоде начисляют проценты. Если платежи ежемесячные, то значение «дн» может быть, в зависимости от месяца, от 28 до 31.

Иногда в расчетах величина «год дн» независимо от високосного года составляет 365. В отдельных банках данная величина всегда равна 360.

Как правило, начисление процентов по кредиту прекращается со дня, следующего за днем погашения кредита. Однако кредитный договор может предусматривать иные условия.

А если заемщик задерживает выплаты и возникает задолженность по кредиту? Как начисляются проценты? В этом случае банки часто предлагают заключить соглашение о расторжении кредитного договора. А в текст соглашения включают условие о прекращении начисления процентов с момента расторжения договора. Более того, в кредитный договор включают условие о прекращении начисления процентов при наступлении определенных обстоятельств.

Пример расчета процентов по кредиту

Рассмотрим два примера расчета при использовании ежедневной процентной ставки.

Пример первый — расчет процентов по кредиту для внутригодового периода.

Остаток задолженности по кредиту — 200000 рублей.

Процентная ставка — 10,5% годовых.

Расчетный период — с 11.08.2023 по 10.09.2023 (обе даты — включительно), то есть количество дней в расчетном периоде — 31.

Расчетная сумма процентов = (10,5% / 100 / 365 x 31) x 200000 = 1783,56 руб.

Пример второй – начисление процентов по кредиту в случае, если расчетный период частично приходится на обычный год, а частично — на високосный.

Остаток задолженности по кредиту — 200000 рублей.

Процентная ставка — 10,5% годовых.

Допустим, общее количество дней в расчетном периоде такое же, как и первом примере – 31. Но 12 из них относятся к високосному году, а 19 — к обычному.

В таком случае расчетная сумма процентов = (10,5% / 100 / 366 x 12) x 200000 + (10,5% / 100 / 365 x 19) x 200000 = 1781,68 руб.

Проценты при аннуитетном и дифференцированном способах погашения кредита

Условия кредитного договора содержат условия о способе погашения кредита. Он может погашаться аннуитетными и дифференцированными платежами.

Если договор предусматривает аннуитетный порядок погашения кредита, то порядок его возврата следующий. Заемщик ежемесячно уплачивает фиксированную денежную сумму. Она в первую очередь включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга. А также содержит часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи были равными.

Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату платежей, не одинаковых на протяжении срока кредитования. Эти платежи включают твердую сумму, составляющую часть основного долга, и проценты сверх нее.

Какой платеж выгоднее: аннуитетный или дифференцированный

При обоих способах платеж (П) состоит из двух частей — суммы процентов (СП) и части основного долга (ОД):

П = СП + ОД.

А как начисляются проценты в этих ситуациях? Вне зависимости от способа погашения кредита проценты начисляют по общей формуле, указанной выше.

Особенности начисления процентов при потребительском кредите

Проценты по договору потребительского кредита (займа) определяется с применением одной из ставок:

• фиксированной ставки;
• переменной ставки — в зависимости от изменения предусмотренной договором переменной величины (числового значения).

Использование переменной ставки имеет особенность. В случае её применения банк обязан уведомить заемщика о ее изменении. Сделать это он должен не позднее семи дней с начала того периода кредитования, в течение которого будет применяться измененная ставка.

При этом в отношении потребительского кредита (займа) установлено ограничение его полной стоимости (далее — ПСК). Это влияет на размер процентной ставки по нему. Так, на момент заключения договора ПСК в процентах годовых не может превышать более чем на 1/3 наименьшую из следующих величин:

• 292 процента годовых
• или среднерыночное значение ПСК, рассчитанное Банком России и применяемое в соответствующем календарном квартале.

Процентная ставка по договорам потребительского кредита, заключенным с 01.07.2023, не должна превышать 0,8% в день.

Данные ограничения при определенных условиях не применяются к договорам без обеспечения, заключенным:

• на срок не более 15 дней
• и на сумму не более 10 тысяч рублей.

Не подлежит применению ограничение ПСК в период с 01.04.2024 по 30.06.2024.

По краткосрочным (до года) договорам потребительского кредита (займа) не допускается:

• начисление процентов, неустойки (штрафа, пеней), иных мер ответственности,
• а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору.

Однако данный запрет работает только при определенных условиях. А именно, после того как сумма всего перечисленного выше достигнет 130% размера предоставленного кредита (займа).

Полезно иметь в виду следующее. Размер неустойки за период просрочки возврата кредита не может превышать:

• 20% годовых от суммы просроченной задолженности по договору, если проценты за период просрочки начисляются или
• 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, если проценты за период просрочки не начисляются.