При каких условиях многодетным выплатят 450 тысяч рублей на ипотеку

С середины 2019 года многодетные семьи могут получить помощь на погашение долга по ипотеке в размере, не превышающим 450 тысяч рублей. Такая помощь осуществляется в рамках государственной поддержки, установленной законом «О мерах государственной поддержки семей, имеющих детей…». Об особенностях помощи по выплате ипотеки семьям с детьми вы узнаете из данной статьи.

В чем суть данной льготы многодетным

Суть помощи от государства состоит в следующем. Гражданину РФ, являющемуся заемщиком по ипотечному жилищному кредиту, государство один раз полностью или частично погасит долг по ипотеке в размере, не превышающем 450 тысяч рублей.

Выплата производится отцу или матери только в случае рождения в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года третьего или последующих детей (напомним, что при рождении третьего ребенка семья считается многодетной).

Погашение долга производится за счет федерального бюджета.

Выделяемая сумма господдержки не облагается НДФЛ, что означает, что гражданин, получающий сумму в рамках господдержки, не должен уплачивать с неё налог на доходы физических лиц.

Дадим пояснения по сумме на погашение ипотеки. Если долг многодетной семьи превышает предельный размер господдержки, то семья получит 450 000 рублей. Если же задолженность меньше, и составляет, например, 300 тысяч рублей, то на погашение ипотечного кредита будет выделена только эта сумма. Неиспользованный остаток (150 тысяч рублей) семье не выплачивается, и его нельзя перенести на другой кредит. Но если остаются непогашенными проценты по данному ипотечному кредиту, то остаток может пойти на их уплату.

Реализовывать данную программу, направленную на помощь многодетным семьям по выплате ипотеки, поручено Акционерному обществу «ДОМ.РФ» (бывшее Агентство по ипотечному жилищному кредитованию). Правительству РФ поручено разработать порядок обращения граждан за господдержкой и перечень подаваемых документов.

Кто может рассчитывать на получение 450 тысяч рублей

Установленные законом меры по поддержке предусмотрены не для всех многодетных семей, а только для тех из них, которые отвечают определенным условиям. Поговорим об этом подробнее.

Выплаты в рамках господдержки положены одному из родителей (матери или отцу), имеющему гражданство РФ:

  • который является заемщиком по ипотечному жилищному кредиту;
  • у которого в период с 01.01.2019 по 31.12.2022 родился третий или последующий ребенок. При этом у всех детей тоже должно быть российское гражданство. При этом дети, в отношении которых родитель, претендующий на получение господдержки, был лишен родительских прав, при подсчете детей не учитываются.

Отметим, что законом «О мерах государственной поддержки семей, имеющих детей…» не предусмотрено никаких других условий, касающихся, к примеру, возраста двух первых детей или возраста родителя, являющегося заемщика по ипотеке, его брачного статуса либо уровня дохода. Кстати, все сказанное выше в полной мере относится и к усыновителям.

Обращаем внимание на то, что на получение средств поддержки в сумме до 450 000 рублей также имеют право и заемщики, взявшие ипотечные кредиты до 03.07.2019, то есть до вступления в действие мер поддержки семей.

Какие требования к ипотечному договору

Еще одна группа условий, при которых возможно погашение ипотеки многодетным семьям, связана с кредитным ипотечным договором.

Для получения государственной поддержки кредитный договор (договор займа) не только должен быть заключен до 01.07.2023, но и должен быть заключен в целях (одной из перечисленных ниже целей):

  • покупки квартиры в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве (ДДУ) либо по договору об уступке прав требований по ДДУ;
  • покупки дома, квартиры или комнаты у организации или физического лица. Это означает, что жилье может быть не только в новостройке, но и на вторичном рынке;
  • приобретения земельного участка для строительства жилого дома.

Обращаем внимание на то, что рефинансированный (даже повторно) ипотечный кредит также можно погасить выделенными в рамках поддержки деньгами.

Упомянутый закон о государственной поддержке семей не содержит никаких оговорок о том, что жилье, на которое государство выделяет 450 000 рублей, должно быть единственным и что оно не может быть приобретено у близких родственников. Более того, этот закон не обязывает родителей выделять доли детям.

Нерешенные вопросы в связи с погашением ипотеки

Вернемся еще раз к закону «О мерах по государственной поддержке семей, имеющих детей…». К сожалению, в нем не нашли отражение некоторые важные, на наш взгляд, вопросы.

Помимо вопросов, связанных с порядком получения многодетными семьями 450 000 рублей на погашение ипотеки, можно перечислить еще ряд вопросов, на которые закон ответа не дает. Вот некоторые из них:

  • должен ли учитываться при подсчете детей ребенок, который умер?
  • все ли дети обязательно должны быть рождены в одном браке?
  • получит ли 450 тысяч рублей мужчина с невыплаченной ипотекой, если у него есть двое детей от первого брака, а во втором браке в 2020 году у него родится третий ребенок?

Подобных вопросов может быть довольно много. Остается надеяться, что власти со временем дадут соответствующие разъяснения.

Отдельный вопрос связан с полученным ранее вычетом по НДФЛ и возвратом излишне уплаченного налога.

Рассмотрим в качестве примера возможную ситуацию.

Семья с двумя детьми в 2018 году купила квартиру с привлечением ипотечных средств. Из своих средств (не заемных по ипотеке) заемщик заплатил 1 500 000 рублей. После этого заемщик, который брал кредит, получил налоговый вычет по НДФЛ на те затраты, которые были не из заемных средств. То есть заемщик вернул из бюджета перечисленный им налог в сумме 195 000 рублей (13% от 1.5 млн рублей).

В 2020 году, когда ипотека еще не выплачена, в семье рождается третий ребенок, поэтому она стала многодетной. Долг по ипотеке составляет 500 000 рублей. Семья вправе рассчитывать на погашение ипотеки со стороны государства в сумме 450 тысяч рублей.

Все, вроде, хорошо. Но возникает вопрос: а не должна ли семья вернуть часть ранее возвращенного ей подоходного налога с той суммы, которую ей выплатит государство? Вопрос не праздный. Он связан с тем, что в соответствии с Налоговым кодексом РФ имущественный вычет при покупке жилья не предоставляется в части тех расходов, которые были покрыты за счет бюджетных средств. А рассматриваемом примере те самые 450 тысяч рублей как раз и выплачены заемщику из бюджетных средств. Получается, что, вроде бы, налоговая инспекция, которая ранее предоставила заемщику имущественный вычет по квартире, может требовать возврата суммы вычета, приходящейся на эти 450 000 рублей.

На дату написания статьи имелись различные мнения экспертов. Одни считали, что налоговые вправе требовать возврата НДФЛ. Другие придерживались мнения, что средства господдержки освобождены от обложения НДФЛ, поэтому ничего с полученных в качестве поддержки денежных средств возвращать не надо.

Как все это будет работать, увидим относительно скоро.