С середины 2019 года многодетные семьи могут получить помощь на погашение долга по ипотеке в размере, не превышающем 450 тысяч рублей. Такая помощь осуществляется в рамках государственной поддержки, установленной законом «О мерах государственной поддержки семей, имеющих детей…». Об особенностях помощи многодетным семьям (450 тысяч на ипотеку) вы узнаете из данной статьи.
В чем суть данной льготы многодетным
Суть помощи от государства состоит в следующем. Гражданину РФ, являющемуся заемщиком по ипотечному жилищному кредиту, государство один раз полностью или частично погасит долг по ипотеке в размере, не превышающем 450 тысяч рублей.
Выплата производится отцу или матери только в случае рождения в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2023 года третьего или последующих детей. Напомним, что при рождении третьего ребенка семья считается многодетной.
Погашение долга производится за счет федерального бюджета.
Выделяемая сумма господдержки не облагается НДФЛ. Это означает, что гражданин, получающий сумму в рамках господдержки, не должен уплачивать с неё НДФЛ.
Дадим пояснения по сумме на погашение ипотеки. Если долг многодетной семьи превышает предельный размер господдержки, то семья получит 450 тысяч на ипотеку. Если же задолженность меньше, то на погашение ипотечного кредита выделят только сумму задолженности. Неиспользованный остаток семье не выплачивается, и его нельзя перенести на другой кредит. Но если остаются непогашенными проценты по данному кредиту, то остаток может пойти на их уплату.
Реализовывать данную программу, направленную на помощь многодетным семьям по выплате ипотеки, поручено Акционерному обществу «ДОМ.РФ» (бывшее Агентство по ипотечному жилищному кредитованию). Правительство РФ разрабатывает порядок обращения граждан за господдержкой и перечень подаваемых документов.
Кто может рассчитывать на получение 450 тысяч рублей
Установленные законом меры по поддержке распространяются не на всех многодетных семей. Для получения выплаты семья должна отвечать определенным условиям. Поговорим об этом подробнее.
Выплаты в рамках господдержки положены одному из родителей (матери или отцу), имеющему гражданство РФ:
- который является заемщиком по ипотечному жилищному кредиту;
- у которого в период с 01.01.2019 по 31.12.2023 родился третий или последующий ребенок. При этом у всех детей тоже должно быть российское гражданство. Однако дети, в отношении которых родителя лишили родительских прав, при подсчете детей не учитываются.
Отметим, что закон «О мерах государственной поддержки …» не предусматривает никаких других условий, касающихся, например:
- возраста двух первых детей;
- возраста родителя, являющегося заемщиком по ипотеке;
- брачного статуса родителя;
- уровня его дохода.
Кстати, все сказанное выше в полной мере относится и к усыновителям.
Обращаем внимание на то, что на получение средств поддержки в сумме до 450 тысяч на ипотеку также имеют право и заемщики, взявшие ипотечные кредиты до 03.07.2019, то есть до вступления в действие мер поддержки семей.
Какие требования к ипотечному договору
Еще одна группа условий, необходимых для погашения ипотеки многодетным семьям, связана с кредитным ипотечным договором.
Для получения государственной поддержки кредитный договор должен быть заключен до 01.07.2024. Более того, его необходимо заключить в целях (одной из перечисленных ниже целей):
- покупки квартиры в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве (ДДУ) либо по договору об уступке прав требований по ДДУ;
- покупки дома, квартиры или комнаты у организации или физического лица. Это означает, что жилье может быть не только в новостройке, но и на вторичном рынке;
- приобретения земельного участка для строительства жилого дома;
- паевого взноса в жилищно-строительный кооператив;
- приобретения долей в праве общей собственности. Если в результате этого весь объект надвижимости перейдет родителю или обоим супругам;
- страховой премии за покупаемое жилье.
Обращаем внимание на следующее обстоятельство. Рефинансированный (даже повторно) ипотечный кредит также можно погасить выделенными в рамках поддержки деньгами.
Упомянутый закон о государственной поддержке семей не содержит никаких оговорок о том, что жилье, на которое государство выделяет 450 тысяч на ипотеку, должно быть единственным. Или что его нельзя приобрести у близких родственников. Более того, этот закон не обязывает родителей выделять доли детям.
Нерешенные вопросы в связи с погашением ипотеки
Вернемся еще раз к закону «О мерах по государственной поддержке семей, имеющих детей…». К сожалению, в нем не нашли отражение некоторые важные, на наш взгляд, вопросы.
Перечень некоторых нерешенных вопросов
Помимо вопросов, связанных с порядком получения многодетными семьями 450000 рублей на погашение ипотеки, можно перечислить еще ряд вопросов, на которые закон ответа не дает. Вот некоторые из них:
- должен ли учитываться при подсчете детей ребенок, который умер?
- все ли дети обязательно должны быть рождены в одном браке?
- получит ли 450 тысяч рублей мужчина с невыплаченной ипотекой, если у него есть двое детей от первого брака, а во втором браке в 2020 году у него родится третий ребенок?
Подобных вопросов может быть довольно много. Остается надеяться, что власти со временем дадут соответствующие разъяснения.
Отдельный вопрос связан с полученным ранее вычетом по НДФЛ и возвратом излишне уплаченного налога.
Пример возможной ситуации
Рассмотрим в качестве примера возможную ситуацию.
Семья с двумя детьми в 2018 году купила квартиру с привлечением ипотечных средств. Из своих средств (не заемных по ипотеке) заемщик заплатил 1,5 млн рублей. После этого заемщик получил налоговый вычет на те затраты, которые были не из заемных средств. То есть заемщик вернул из бюджета перечисленный им налог в сумме 195 тысяч рублей (13% от 1.5 млн рублей).
Как получить имущественный налоговый вычет на ипотечную квартиру
В 2020 году, когда ипотека еще не выплачена, в семье рождается третий ребенок. Семья стала многодетной. Долг по ипотеке составляет 500 тысяч рублей. Семья вправе рассчитывать на помощь от государства в сумме 450 тысяч на ипотеку.
Все, вроде, хорошо. Но возникает вопрос: а не должна ли семья вернуть часть ранее возвращенного ей подоходного налога с той суммы, которую ей выплатит государство? Вопрос не праздный. Он связан с тем, что в соответствии с Налоговым кодексом РФ имущественный вычет при покупке жилья не предоставляется в части тех расходов, которые были покрыты за счет бюджетных средств. А рассматриваемом примере те самые 450 тысяч рублей как раз заемщик получил из бюджетных средств. Получается, что, вроде бы, налоговая инспекция, которая ранее предоставила заемщику имущественный вычет по квартире, может требовать возврата суммы вычета, приходящейся на эти 450 тысяч рублей.
На дату написания статьи имелись различные мнения экспертов. Одни считали, что налоговые вправе требовать возврата НДФЛ. Другие придерживались мнения, что ничего с полученных в качестве поддержки денежных средств возвращать не надо. Ведь средства господдержки освобождены от обложения НДФЛ.