Как подается уведомление об открытии счета в банке за рубежом

Если вы отрыли счет в банке за рубежом, то в течение месяца вы должны уведомить об этом налоговую инспекцию. Уведомление производится по определенным правилам с заполнением соответствующей формы.

Правила подачи уведомления об открытии зарубежного счета

Если вы являетесь резидентом РФ и открываете счет (вклад) в иностранном банке, расположенном за пределами территории РФ, то вы обязаны представить в налоговую инспекцию:

  • уведомление об открытии (закрытии) такого счета (вклада);
  • отчет  о движении денежных средств по своим открытым счетам (вкладам) за рубежом.

Указанные выше обязанности не распространяются на владельцев счетов (вкладов), открытых в расположенных за пределами РФ филиалах российских банков.

В настоящей статье мы поговорим только о подаче уведомления об открытии счета. Информацию о подаче отчета о движении денежных средств вы сможете найти здесь.

В течение месяца со дня открытия счета (вклада) в иностранном банке или со дня изменения его реквизитов вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию по месту своего учета — по месту жительства или по месту пребывания на территории РФ. Если же вы не имеете регистрации, то обратитесь в налоговую по месту нахождения принадлежащей вам недвижимости.

Представить уведомление в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Требование о подаче уведомления не распространяется на тех граждан, которые в течение календарного года находились за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности более 183 дней. Однако, если такой срок в истекшем году составил 183 дня и менее, и вы ранее не уведомляли налоговую об открытии счета, то вам надо обязательно представить уведомление в инспекцию до 1 июня года, следующего за истекшим годом.

Имейте в виду, что за нарушение срока представления уведомления или за представление уведомления не по установленной форме налагается штраф в размере от 1000 до 1500 рублей. А в случае непредставления уведомления вообще штраф составит от 4000 до 5000 рублей.

Как заполнить уведомление

Заполнение первой страницы

На первой странице уведомления вам надо указать:

  • ваш ИНН – в поле ИНН физического лица — резидента РФ (при наличии);
  • номер корректировки «00» (первичное) в специально отведенном поле;
  • код налогового органа (инспекции), в который вы представляете уведомление;
  • ваш статус физического лица — резидента РФ (для этого в специальном поле проставьте цифру 2 или 4 в зависимости от того, имеете ли вы место жительства (пребывания) и недвижимое имущество на территории РФ);
  • ваши ФИО, а также дату и место рождения (только при отсутствии ИНН);
  • сведения о документе, удостоверяющем вашу личность (указываются только при отсутствии ИНН): вид документа (указывается код, соответствующий такому документу), дата его выдачи, серия и номер, данные об органе, выдавшем такой документ, с указанием кода подразделения;
  • уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в зарубежном банке. Для этого в поле рядом со словом «уведомляет» проставьте цифру 1 для информирования об открытии счета (вклада) или цифру 2 для информирования о его закрытии;
  • признак уведомления для резидента — физического лица, для чего в соответствующем поле поставьте цифру 1 или 2 в зависимости от срока вашего пребывания за пределами РФ в течение календарного года);
  • количество листов прилагаемой к уведомлению копии документа, подтверждающего полномочия вашего представителя (если уведомление подается представителем);
  • подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в уведомлении (для этого проставьте личную подпись и укажите дату). Для обозначения вашего статуса в отдельном поле проставьте цифру 3, если уведомление подаете вы сами, или цифру 2, если за вас его подает ваш уполномоченный представитель. Далее укажите ФИО и ИНН (при наличии) представителя (если уведомление подается представителем), контактный телефон, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя.

Заполнение второй страницы

На второй странице уведомления повторно укажите свой ИНН, фамилию и инициалы.

Основными на второй странице являются сведения о банке, расположенном за пределами территории РФ, в котором вы открыли счет (вклад), и о самом счете (вкладе). К таким сведениям относятся:

  • вид организации финансового рынка: для этого в отдельном поле укажите цифру 1 — для банка или 2 — для иной организации финансового рынка;
  • наименование банка или иной организации финансового рынка (заполните только буквами латинского алфавита);
  • SWIFT код или банковский идентификационный код (БИК), если счет открыт в банке;
  • номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка;
  • полный адрес банка или иной организации финансового рынка (заполняется только буквами латинского алфавита);
  • цифровой код страны места нахождения банка или иной организации финансового рынка (для этого в отдельном поле необходимо проставить код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Например, для Австрии – 040, для Италии — 380);
  • номер и дата открытия (закрытия) счета (вклада);
  • характеристики счета (вклада), такие как: является ли он личным или общим (совместным), количество его совладельцев, код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют. Например, для Евро — 978;
  • дата и номер соответствующего договора открытия счета.

В конце второй страницы подтвердите своей подписью, что предоставленные сведения достоверны и полны, и проставьте дату.