Как получить социальный налоговый вычет на лечение ребенка

При лечении ребенка возможны затраты на лекарства, обследования и т.п. При определенных условиях вы можете получить налоговый вычет на лечение ребенка. Суть вычета состоит в том, что родителям ребенка возвращается НДФЛ. Причем, в размере налога, который был перечислен в бюджет с суммы, затраченной на лечение ребенка.

Более подробную информацию о том, как получить социальный налоговый вычет, связанный с лечением ребенка, вы узнаете из статьи.

В каких случаях предоставляется вычет на лечение ребенка

Для получения налогового вычета на ребенка (его лечение) необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Ниже перечислены эти условия.

Итак, налоговый вычет предоставят родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) ребенка только в том случае, если:

• ребенок является несовершеннолетним (то есть не достигшим возраста 18 лет), а медицинские расходы понесены в связи с его лечением;
• родитель ребенка (усыновитель, опекун, попечитель) является налоговым резидентом РФ. А также получает доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
• медицинская организация, оказавшая медицинскую услугу по лечению ребенка, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• приобретенные для лечения ребенка лекарства назначены ребенку лечащим врачом;
• договор добровольного медицинского страхования в пользу ребенка заключен со страховщиком, имеющим соответствующую лицензию. И он предусматривает оплату исключительно медицинских услуг. При этом не важно, оказывались ли медицинские услуги по такому договору. Условие заключения договора ДМС не является обязательным. Но если родитель хочет получить вычет по расходам на такой договор, то он должен заключить по правилам;
• оплаченные медицинские услуги, а также приобретенные лекарства входят в утвержденные Правительством РФ Перечни;
• расходы на лекарства и лечение ребенка понес гражданин, заявляющий вычет, за счет собственных средств.

Как оформить возврат НДФЛ по расходам на лечение

Какие документы нужны для получения вычета

Перечень документов для получения налогового вычета устанавливают соответствующие Письма ФНС, Минфина и Минздрава России.

Ниже приведен перечень документов, позволяющий оформить социальный налоговый вычет на лечение ребенка. Он включает в себя:

• копию договора об оказании медицинских услуг (но налоговый орган может запросить подлинный экземпляр договора);
• копию лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности. Если сведений о лицензии нет в договоре об оказании медицинских услуг;
• справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. В данной справке недорогостоящие медицинские услуги указываются под кодом «1», а дорогостоящие – под кодом «2». Указанную справку выдает медицинское учреждение;
• рецептурный бланк (подлинник) на каждый лекарственный препарат, оформленный врачом, либо сведения из медицинской документации;
• копию договора ДМС. А также копию лицензии страховой организации, если сведения о ней не указаны в договоре. Договор представляется в случае его заключения;
• платежные документы, подтверждающие оплату лечения, оплату лекарственных средств, уплату страховых взносов по договорам ДМС. Это могут быть кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег. Можно представить копии указанных документов, но налоговый орган может запросить оригиналы документов;
• копию документа, подтверждающего степень родства с ребенком (свидетельства о рождении, об усыновлении, об опеке).

Порядок получения налогового вычета на лечение ребенка

Напомним, что вычет по расходам, связанным с лечением несовершеннолетнего ребенка, могут получить не только родители. На него также имеют право усыновители, опекуны или попечители. Вычет распространяется на понесенные в пользу ребенка расходы на:

• оплату медицинских услуг;
• приобретение лекарств
• и уплату страховых взносов по договору ДМС, если такой договор заключался.

Социальный налоговый вычет на лечение ребенка можно получить либо у работодателя, либо в налоговом органе.

У работодателя налоговый вычет получить до окончания календарного года, в котором он оплатил лечение ребенка. Для этого гражданин должен сначала подать заявление и необходимые документы в налоговый орган. После этого он может обращаться с заявлением к работодателю, который и оформит возврат налога. Соответствующее сообщение о возможности предоставления вычета работодатель получит из налогового органа. это произойдет в месячный срок с момента подачи гражданином заявления и документов.

Для получения вычета в налоговом органе надо представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Форма декларации включает в себя заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога. Сам бланк заявления можно найти в Приложении к разд. 1 декларации на стр. 3.

Декларацию надо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором оплачивалось лечение. Но в случае, если декларация представляется исключительно с целью получения налогового вычета, то подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором производилась оплата расходов на лечение.