Как получить вычет по налогу за учебу в автошколе

Вы, как и любой гражданин РФ можете получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Основным условием получения вычета является наличие у вас доходов, облагаемых подоходным налогом (НДФЛ). Размер вычета по налогу равен сумме расходов на оплату обучения. Но при этом не может превышать предельных сумм, установленных законом для определенных категорий граждан.

С условиями предоставления вычета на обучение в автошколе, размерами вычета и правилами его оформления вы сможете ознакомиться в настоящей статье.

При каких условиях можно получить вычет за автошколу

Что такое налоговый вычет (в том числе за обучение в автошколе)? Это – та сумма, которая исключается из ваших официальных доходов в целях налогообложения. С этой суммы доходов вы или ваш работодатель перечислили в бюджет НДФЛ. А раз эта сумма из доходов исключается, то уплаченный налог с этой суммы вам должны вернуть. Вычет вам предоставляется на сумму произведенных расходов на оплату обучения. Причем, как вашего обучения в автошколе, так и обучения ваших детей, подопечных, братьев и сестер.

Обращаем внимание, что вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам. Правила его предоставления регулируются статьей 219 Налогового кодекса РФ.

Перечислим условия, при которых вычет за обучение в автошколе вам могут предоставить. Такой вычет может получить только налоговый резидент РФ. То есть лицо, находящееся в РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Это – первое условие.

Для получения вычета вы должны иметь официальный доход, с которого уплачивался налог НДФЛ. Причем, налог уплачивался в том налоговом периоде (календарном году), за который предоставляется вычет, Это – второе условие.

Обстоятельством, при котором вычет вам не дадут, является отсутствие у автошколы лицензии на образовательные услуги. Поэтому третьим условием является наличие у автошколы такой лицензии. Действительно, автошкола осуществляет образовательную деятельность по программам профессионального обучения водителей транспортных средств. Данный вид деятельности подлежит лицензированию.

Ну, и вполне естественным представляется четвертое условие предоставления налогового вычета. Для его получения вычета вы должны представить документы, подтверждающие ваши расходы на обучение в автошколе.

Как вернуть налог НДФЛ после обучения в автошколе

Каков размер вычета

Выше мы отмечали, что вычет за обучение в автошколе предоставляется в размере реально произведенных расходов. То есть расходом именно на оплату услуг, связанных с обучением. Но есть законодательно установленное ограничение на максимальные расходы, которые могут быть приняты к вычету.

Так в случае, если вы оплачиваете свое обучение или обучение своих братьев и сестер, максимальная величина вычета составит 150 тысяч рублей в год. Это означает, что при оплате более указанной суммы, ваш вычет составит 150 тысяч рублей. При этом вы можете получить вычеты по нескольким видам расходов на обучение. В том числе и в автошколе. Но общий размер всех вычетов не может превысить 150 тысяч рублей.

При оплате обучения своих детей максимальный вычет не будет превышать 110 тысяч рублей в год. Такой вычет можно получить на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Например, при оплате обучения троих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 330 тысяч рублей за год (по 110 тысяч рублей на каждого ребенка). Но если вычет заявят оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 165 тысяч рублей за год.

Вычет на обучение предоставляется тому супругу, который его заявит. Вне зависимости от того, кто из супругов указан в документе на оплату обучения.

Правила оформления вычета

Социальный налоговый вычет за обучение в автошколе вы можете получить двумя способами:

  • у работодателя;
  • в налоговой инспекции.

У работодателя получить вычет вы сможете в течение календарного года, в котором оплатили обучение. Для этого вам сначала придется подать заявление и необходимые документы в налоговую. После этого вы сможете обратиться к работодателю, который и оформит вам налоговый вычет. Вычет работодатель обязан предоставить начиная с того месяца, в котором вы обратитесь к нему с заявлением.

В налоговой инспекции получить вычет можно только по окончании календарного года.

Для получения вычета вам придется заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. А также представить необходимые документы.

В декларации вам надо также заполнить заявление о возврате суммы налога. Форма этого заявления находится в Приложении к Разделу 1 (стр. 3 декларации).

Имейте в виду, что воспользоваться налоговым вычетом по доходам за истекший календарный год вы сможете не позднее трех лет после окончания календарного года, за который вы заявляете вычет.

Как подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ

Какие же необходимы документы для представления в налоговый орган? Обращаем внимание, что перечень документов не зависит от того, каким способом вы планируете получить вычет. В перечень необходимых документов для получения вычета за обучение в автошколе входят:

  • заявление на предоставление налогового вычета (либо отдельное, либо в составе декларации 3-НДФЛ)
  • копия договора (контракта) на обучение в автошколе;
  • копия лицензии или иного документа, подтверждающего статус автошколы как образовательного заведения;
  • копии платежных документов (квитанций к приходным кассовым ордерам, кассовых чеков, платежных поручений, банковских выписок и иных документов), подтверждающих внесение (перечисление) вами денежных средств автошколе за свое обучение, за обучение брата, сестры или ребенка. В документах должны быть указаны ваши персональные данные;
  • справка о доходах по от работодателя.

При необходимости, в зависимости от конкретной ситуации, могут потребоваться и другие документы.

юрист-советник