При наследовании по завещанию в случае наличия обязательных наследников, для них производится расчет обязательной доли в наследстве. Но это происходит только после выделения из общего имущества их доли каждого такого наследника. Причем, расчет обязательной наследственной доли при завещании производится по определенным правилам.
Как определяется размер обязательной доли в наследстве
При выделении из наследства обязательной доли и расчете её размера применяют определенные правила, установленные законом. Ниже дано описание этих правил.
При определении размера обязательной доли в наследстве должно учитываться и быть принято во внимание следующее:
- должна учитываться стоимость всего наследственного имущества. А именно, стоимость имущества как в завещанной, так и в незавещанной части;
- должны быть приняты во внимание все наследники по закону, которые были бы призваны к наследованию этого имущества, если бы все оно наследовалось по закону. При этом обязательно учитывают наследников по праву представления. А также наследников по закону, зачатых при жизни наследодателя и родившихся живыми после открытия наследства.
В обязательную долю включается все, что наследник, имеющий на нее право, получает из наследства. Также в долю включают стоимость установленного в пользу наследника завещательного отказа.
Обязательную долю выделяют из той части наследственного имущества, которая не завещана (не вошла в завещание). Но если незавещанной части имущества для формирования обязательной доли недостаточно, то для этих целей привлекают завещанное наследственное имущество.
Обязательная доля в наследстве должна составлять не менее половины того, что наследник мог бы получить при наследовании по закону. То есть размер обязательной доли определяется как половина доли этого наследника при наследовании по закону.
Порядок расчета обязательной доли относительно прост, когда наследодатель составил завещание на все принадлежащее ему имущество.
Однако у наследодателя, кроме завещанного имущества, может быть и незавещанное имущество. В этом случае рассчитать обязательную долю в наследстве несколько сложнее. Дело в том, что обязательная доля формируется из незавещанной части наследственного имуществ. Причем, даже если это уменьшает права других наследников по закону на эту часть имущества. Поэтому, если незавещанной части имущества недостаточно, обязательную долю формируют из той части имущества, которая завещана.
Законодательство предусматривает возможность уменьшения обязательной доли. Это означает, что наследники вправе требовать уменьшить обязательную долю или отказать в ее присуждении. Но такое требование может быть удовлетворено только в судебном порядке. Возможностей для увеличения обязательной доли законодательство не предусматривает.
Пример расчета обязательной доли при отражении в завещании всего имущества
Рассмотрим пример, который поможет лучше понять, как именно рассчитывается размер обязательной доли в наследстве в случае, когда все имущество умершего указано в завещании.
Пусть наследодатель завещал принадлежащий ему дом в равных долях сестре и брату. На момент открытия наследства у наследодателя имелись супруга 56 лет и совершеннолетний сын. Никакого другого имущества у наследодателя не было.
Дом наследодатель приобрел до вступления в брак. Поэтому пережившая наследодателя супруга претендовать на дом не может. Но она может претендовать на причитающуюся ей обязательную долю в наследственном имуществе. Связано это с тем, что она является нетрудоспособной супругой наследодателя. Сын является трудоспособным, поэтому права на обязательную долю не имеет.
При расчете обязательной доли в наследстве в данном случае учитываются супруга и сын наследодателя. Потому что они оба являются наследниками по закону. Более того, они являются наследниками первой очереди. Это означает, что при отсутствии завещания брат и сестра наследодателя, как наследники второй очереди, не имели бы права на наследование дома. Действительно, при наличии наследников первой очереди наследники второй очереди к наследованию не призываются..
Обязательная доля супруги наследодателя исчисляется исходя из 1/2 доли, так как при наследовании по закону она и сын наследодателя наследовали бы в равных долях каждый. Размер обязательной доли супруги составляет половину от ее расчетной доли при наследовании по закону. То есть супруга может рассчитывать на 1/4 долю завещанного имущества.
Остальные 3/4 доли в наследственном имуществе перейдут в равных долях сестре и брату наследодателя. Это означает, что каждый из наследников по завещанию (брат и сестра умершего) в итоге получит 1/2 долю от 3/4 долей, оставшихся после определения доли обязательного наследника. То есть каждый из них получит по 3/8 доли.
Пример расчета обязательной доли при наличии незавещанного имущества
Ниже приведен пример, иллюстрирующий особенности расчета доли обязательного наследника в ситуации, когда в завещании отражено не все имущество умершего, а только его часть.
Пусть наследодатель составил завещание, в котором завещал свой земельный участок совершеннолетнему трудоспособному сыну. Стоимость участка составляет 2 млн. рублей. После смерти наследодателя остался гараж стоимостью 400 тысяч рублей, который не вошел в завещание. Другого имущества у наследодателя не было.
Суммарная стоимость имущества составляет 2,4 млн рублей. У наследодателя осталась еще несовершеннолетняя дочь. Других наследников первой очереди нет. Поэтому при отсутствии завещания каждый из наследников наследовал бы имущество на 1.2 млн. рублей.
Несовершеннолетняя дочь является обязательным наследником. Обязательная доля её наследства должна составить минимум 600 тысяч рублей. Так как она составляет половину от доли имущества на 1.2 млн. рублей. Именно поэтому дочь наследодателя претендует на 1/4 часть имущества наследодателя стоимостью 600 тысяч рублей.
Данный пример показывает, что незавещанной части имущества для формирования обязательной доли дочери недостаточно. Действительно, гараж стоит 400 тысяч рублей. Поэтому для реализации права дочери на обязательную долю наследства должно быть привлечено завещанное наследственное имущество. Таковым является земельный участок. Как именно будет делиться земельный участок, должны решить между собой брат и сестра (дети наследодателя).