Одной из основных форм выплат гражданам их пенсионных накоплений является накопительная пенсия. О порядке формирования и выплаты такой пенсии мы расскажем в статье.
Как формируются и выплачиваются пенсионные накопления
Настоящая статья имеет целью введение в тему пенсионных накоплений в целом и в тему накопительной пенсии, в частности.
Система пенсионных накоплений существует в России уже относительно давно. Но разобраться в этой системе довольно непросто. Тем более, что за последние годы менялось и законодательство, и правила формирования и выплат пенсионных накоплений.
Давайте попробуем в этом всем разобраться с минимальными усилиями.
В тексте статьи имеется много ссылок на другие материалы нашего сайта, связанные с пенсионными накоплениями и накопительной пенсией. В этих материалах вы сможете найти более подробную информацию по интересующим вас вопросам.
Итак, начнем.
Если говорить совсем по-простому, то основная идея пенсионных накоплений состоит в том, чтобы не только копиться на вашем лицевом счету, но и приносить инвестиционный доход. Выплата пенсионных накоплений производится в виде:
- накопительной пенсии;
- ежемесячной срочной пенсионной выплаты;
- единовременной выплаты средств в полном объеме;
- выплаты пенсионных накоплений правопреемникам.
При этом ваши пенсионные накопления формируются из:
- обязательных страховых взносов вашего работодателя;
- дополнительных страховых взносов;
- средств материнского капитала (в случае если владелец сертификата направил их на формирование своей накопительной пенсии);
- доходов от инвестирования.
Приведенная ниже схема иллюстрирует формирование и выплату пенсионных накоплений.
В 2014-2015 годах происходило реформирование пенсионной системы, в результате которого существенно поменялись правила как формирования пенсионных накоплений, так и правила их выплаты, включая начисление и выплату накопительной пенсии. Поэтому есть смысл рассмотреть вопросы, связанные с формированием и выплатой пенсионных накоплений, для двух периодов – для периода до 01.01.2015, и для периода, начинающегося с 01.01.2015.
Именно 01.01.2015 вступил в действие новый закон — Федеральный закон «О накопительной пенсии» от 28.12.2013 N 424-ФЗ (далее – закон 424). Этот закон стал в каком-то смысле водоразделом между тем, что было, и тем, что стало.
Как формировались пенсионные накопления до 2015 года
А) Пенсионные накопления за счет обязательных страховых взносов работодателя:
- это пенсионные накопления у граждан 1967 года и более поздних годов рождения. Они формировались с 2002 по 2013 год.
- это пенсионные накопления у мужчин 1953 — 1966 годов рождения и женщин 1957 — 1966 годов рождения, сформированные в период с 2002 по 2004 год, в пользу которых работодателем уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию (с 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве;
Б) Пенсионные накопления, сформированные за счет других взносов, к которым относятся:
- дополнительные страховые взносы самого гражданина;
- взносы работодателя сверх обязательных страховых взносов;
- взносы государства в рамках Программы государственного софинансирования пенсий;
- доходы от инвестирования пенсионных накоплений.
Выплата пенсионных накоплений производилась в форме:
- накопительной пенсии;
- ежемесячной срочной пенсионной выплаты;
- единовременной выплаты средств в полном объеме.
Как формируются пенсионные накопления в настоящее время
После 1 января 2015 года ситуация поменялась. Изменения коснулись как пенсионных накоплений, так и накопительной пенсии. Рассмотрим это более подробно.
А) у граждан 1967 и более поздних годов рождения
У этих граждан пенсионные накопления могут формироваться, а могут и не формироваться. Все зависит от выбора самого гражданина.
Если гражданин никаких действий не предпринимал, то его пенсионные накопления не формируются и он НЕ будет получать накопительную пенсию и другие виды выплат пенсионных накоплений.
Если гражданин выбрал вариант формирования накопительной пенсии, то работодатель перечисляет за него страховые взносы, и гражданин будет иметь право на накопительную пенсию.
Если гражданин делает дополнительные страховые взносы, то его пенсионные накопления формируются и он сможет получать их при выходе на пенсию в виде ежемесячной срочной пенсионной выплаты.
Подробнее с информацией, написанной выше можно ознакомиться в статье — Накопительная пенсия граждан 1967 и более поздних годов рождения.
Б) у мужчин 1953 — 1966 годов рождения и женщин 1957 — 1966 годов рождения
У этих граждан пенсионные накопления могут формироваться только за счет дополнительных страховых взносов. Но эти накопления НЕ могут идти на накопительную пенсию. Граждане указанных категорий в настоящее время в принципе не могут рассчитывать на накопительную пенсию.
Как выплачиваются пенсионные накопления
Существует три формы выплаты пенсионных накоплений, к которым относятся:
- накопительная пенсия (может выплачиваться только гражданам 1967 и более поздних годов рождения, если они приняли решение о формировании накопительной пенсии).
- единовременная выплата накоплений в полном объеме;
- срочная выплата (предусмотрена только для граждан, которые делают дополнительные страховые взносы.
Кроме того, пенсионные накопления могут быть выплачены правопреемникам умершего лица в форме единовременной выплаты.
Отметим, что если до 01.01.2015 накопительная пенсия была частью трудовой пенсии, то с 01.01.2015 г. она выделена в самостоятельный вид пенсии. Это положение введено упомянутым выше законом 424. Накопительная пенсия может устанавливаться как Пенсионным фондом РФ, так и негосударственными пенсионными фондами. При этом накопительная часть трудовой пенсии, установленная до 01.01.2015 г., никуда не исчезает, а просто переходит в накопительную пенсию.
Размер накопительной пенсии определяется путем деления имеющейся суммы ваших накоплений на предполагаемый период выплаты;
Мы уже упоминали выше, что законодательство о накопительной пенсии и пенсионных накоплениях не является простым. Более того, оно относительно недавно поменялось. Поэтому для удобства ниже приведен список статей, в которых рассмотрены отдельные вопросы, связанные с темой накопительной пенсии и пенсионных накоплений. В тексты этих статей вы можете перейти пот активным ссылкам.
- Накопительная пенсия граждан 1967 и моложе
- Пенсионные накопления граждан, родившихся до 1967 года
- Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
- Добровольные взносы работодателя
- Государственное софинансирование пенсии
- Инвестирование пенсионных накоплений
- Накопительная пенсия и ожидаемый период ее выплаты
- Срочная пенсионная выплата
- Как получить единовременно накопительную часть пенсии
- Как формируются пенсионные накопления
- Как получить пенсионные накопления умершего
- Как определяется размер накопительной пенсии
- Кто имеет право на накопительную пенсию
- Установление накопительной пенсии
- Накопительная пенсия: порядок её выплаты
- Мораторий на накопительную пенсию. Заморозка пенсионных накоплений
- Как увеличить накопительную пенсию