Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если вы использовали средства ипотечного кредита, то вы можете получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Такой вычет предоставляется по определенным правилам. Главная особенность состоит в том, что его предоставляют только на выплаченные банку проценты по кредиту.

Вычет вы можете оформить в налоговой инспекции или у своего работодателя. Более подробную информацию об условиях получения вычета по ипотечной квартире, о размере вычета и порядке его получения вы найдете в нашей статье.

Содержание статьи:

При каких условиях можно получить налоговый вычет по ипотеке
Какой размер вычета по ипотеке
Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку
У кого можно получить вычет
Какие нужны документы

При каких условиях можно получить налоговый вычет по ипотеке

На практике при строительстве и приобретении квартир широко используются ипотечные кредиты, выданные под залог квартир. Ниже рассмотрены условия предоставления кредитов и их предельный размер. А также описан порядок получения имущественного вычета на погашение процентов по ипотечным кредитам. Под ипотечными кредитами ниже мы понимаем также кредиты, выданные в целях их рефинансирования.

При покупке ипотечной квартиры вы, являясь налоговым резидентом РФ, можете получить два вычета по НДФЛ:

вычет, связанный непосредственно с расходами на покупку квартиры, в сумме выплаченных средств. Но не более предельной суммы, равной 2 млн рублей, и
вычет, связанный с получением ипотечного кредита, в сумме расходов на погашение процентов. Но не более предельной суммы, равной 3 млн рублей.

А если вы на покупку квартиры используете исключительно заемные средства, полученные по ипотечному кредиту? Тогда вы сможете получить только один вычет – в связи с расходами выплату процентов по кредиту.

Как вернуть налог НДФЛ после покупки квартиры в ипотеку

Рассмотрим условия получения упомянутых вычетов по налогам при приобретении квартиры в ипотеку подробнее.

Основным условием получения каждого из перечисленных вычетов является наличие у вас официального дохода. То есть дохода с которого перечислялся в бюджет НДФЛ.

Второе условие – это наличия у вас статуса налогового резидента РФ.

Третьим условием, при котором можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, является:

факт регистрации права собственности на приобретенную квартиру. Это право подтверждается выпиской из ЕГРН;
наличие акта о передаче квартиры, в случае если квартира куплена в еще строящемся доме;
а также наличие документов, подтверждающих произведенные расходы на её покупку.

Четвертым условием является наличие ипотечного кредита, то есть целевого кредита, выданного на цели покупки квартиры. Это условие относится только к вычету по процентам.

Пятое условие получения вычета – наличие всех необходимых документов для оформления налогового вычета в установленном порядке. В том числе:

документов, подтверждающих право на получение вычета на квартиру, купленную в ипотеку,
а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов по ипотечному кредиту.

Ниже мы рассмотрим особенности, связанные с именно тем обстоятельством, что квартира куплена в ипотеку. То есть с использованием заемных средств, по которым уплачиваются проценты.

Как можно вернуть подоходный налог при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры ребенку

Какой размер вычета по ипотеке

Что такое имущественный налоговый вычет? Это – та сумма, которую вы можете исключить из своих доходов, полученных в предыдущие периоды, с которых с вас удерживался (или вы сами платили) налог на доходы физических лиц (НДФЛ). После исключения этой суммы из своих доходов вам должны вернуть удержанный или уплаченный налог. Поэтому после оформления налогового вычета вам вернут 13 процентов от суммы вычета.

Это правило относится:

как к возврату НДФЛ с доходов, потраченных на покупку квартиры,
так и возврату налога от расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Остановимся подробнее на вычете, связанном с уплатой процентов по ипотеке. Такой имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в сумме фактически уплаченных процентов. И только по следующим видам займов:

по целевым займам (в том числе ипотечным кредитам), полученным до 2014 года. Размер вычета по таким займам не ограничен;
по целевым займам (в том числе ипотечным кредитам), полученным в 2014 и последующие годы. Размер вычета при этом ограничен предельной суммой 3 млн рублей.

Вы сможете вернуть в качестве возвращенного налога 13 процентов от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Но по кредитам, взятым в 2014 году и позже, максимальная сумма, которую вы сможете вернуть, будет равна 390 тысяч рублей (13 процентов от 3 млн рублей).

Если за один календарный год вы не возвратите все проценты по ипотечному кредиту (что чаще всего и бывает), то есть вы используете только часть имущественного налогового вычета, то неиспользованный остаток вычета вы сможете перенести на последующие годы. Так как законодательных ограничений по сроку его использования нет. Но имейте в виду следующее. Вычет по ипотечным процентам вы сможете использовать только в отношении одного объекта недвижимости. В вашем случае это квартира, купленная в ипотеку. Повторное предоставление вычета, например, по другим ипотечным квартирам не допускается.

Напомним, что получение вычета в связи с ипотекой не запрещает получение вычета по «непроцентным» расходам.

Это означает, что при покупке квартиры по ипотеке вы будете иметь право на две суммы в качестве возврата налога:

возврат НДФЛ с доходов, пошедших на покупку квартиры (но не более 260 тысяч рублей);
возврат НДФЛ по уплате ипотечных процентов. В сумме, не превышающей 390 тысяч рублей, если кредит взят в 2014 году и позднее.

Имейте в виду, что вернуть проценты по ипотечному кредиту вы сможете только с одной квартиры. Кроме того, в имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку включаются только реально уплаченные суммы процентов. А не те, которые указаны в графике платежей на весь период кредитования.

И еще один момент. Кредитный договор не обязательно должен быть в связи с ипотекой квартиры. Он может быть просто кредитным. Главное, чтобы он был целевым — на приобретение жилья. А не обычным потребительским кредитом.

Как получить вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вы можете получить вычет по налогу в связи с ипотекой двумя способами – у работодателя или в налоговом органе. Рассмотрим эти способы подробнее.

У кого можно получить вычет

У работодателя вы можете получить налоговый вычет в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. В этом случае вам сначала необходимо подать в налоговую инспекцию заявление и необходимые документы. Через месяц налоговая сообщает вам о результатах рассмотрения вашего обращения. И при положительном решении уведомляет работодателя о вашем праве на вычет. После этого вы можете обратиться к вашему работодателю с заявлением в произвольной форме о предоставлении вычета.

В налоговом органе вычет при покупке квартиры в ипотеку вы сможете получить только по окончании календарного года.

В этом случае вам необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, заполнив соответствующие разделы, в том числе форму на стр. 3 декларации о возврате денежных средств.

Если вы подаете декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, то вы можете подать ее до и после 30 апреля. Имейте в виду, что воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год можно не позднее трех лет после окончания этого года.

Как подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ

Какие нужны документы

Вне зависимости от выбранного способа получения налогового вычета первое обращение должно быть в налоговую инспекцию. При обращении в налоговую вам надо представить:

копию договора купли-продажи квартиры или доли в ней;
документы о регистрации вашего права собственности на квартиру. Это — выписка из ЕГРН либо свидетельство о собственности (выдавались до 15 июля 2016 года);
платежные документы, подтверждающие ваши фактические расходы на приобретение данной квартиры. Например, акт о передаче денег за квартиру продавцу или его расписка, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца и т.п.;
копию кредитного договора (договора об ипотечном кредите);
документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов по кредиту. Например, справка из банка об уплаченных процентах по кредиту, банковские выписки о перечислении денег со счета заемщика на счет кредитной организации; квитанции к приходным кассовым ордерам и т.п..

Данный перечень установлен статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Если вы погашали проценты по кредиту, выданному вам в целях рефинансирования ипотечного кредита, то для получения вычета по таким процентам вам потребуются:

документы, подтверждающие право на налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как правило, это документы по расходам на покупку (строительство) квартиры;
копия первого кредитного (ипотечного) договора;
копия кредитного договора, полученного в целях рефинансирования первого кредита по ипотеке. В договоре обязательно должна содержаться ссылка на этот ипотечный кредит.

Отметим важную особенность, связанную с кредитами в целях рефинансирования. Вы можете получать налоговый вычет на погашение процентов по следующему кредитному договору, заключенному в целях рефинансирования предыдущего кредита, только при условии, что из следующего кредитного договора следует, что рефинансирование непосредственно связано с первоначальным ипотечным кредитом.

Еще один важный момент. Начиная с 2014 года, налоговый вычет по процентам на ипотечный кредит является самостоятельным. То есть его предоставляют независимо от вычета по расходам на покупку (строительство) квартиры. Поэтому вы можете получить вычет на погашение процентов кредита по ипотеке, даже если вычет в части расходов на покупку этой квартиры вы не берете или использовали его ранее.