Какие нужны документы, чтобы вернуть налог за обучение

Для возврата налога с суммы, уплаченной за обучение, надо подготовить и представить требуемые документы. В статье, кроме перечня необходимых документов, вы найдете информацию о порядке их представления.

Общие правила возврата налога>>>

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе>>>

Порядок оформления возвращаемого налога>>>

Общие правила возврата налога

Чтобы вернуть налог НДФЛ в связи с оплатой учебы в учебном заведении, необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

Во-первых, вы должны иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов.

Во-вторых, учебное учреждение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В-третьих, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, то есть должны находиться в РФ минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

В-четвертых, для возврата налога в связи с обучением вам необходимо представить требуемые документы работодателю (если планируете вернуть налог через работодателя) или в налоговый орган.

Вернуть налог за учебу вы сможете при оплате как своего обучения, так и обучения своих детей (подопечных), своих братьев и сестер. Но при этом оформить возврат НДФЛ за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

При оплате учебы ребенка оформить возврат налога можете как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто по документам оплачивал обучение ребенка.

Полезно знать о некоторых особенностях, связанных с оформлением возврата налога. К таким особенностям относятся следующие:

  • вы сможете вернуть налог только за те годы, в которые оплачивали обучение;
  • если вы оплатили обучение, рассчитанное на несколько лет, одним платежом (за один раз), то и вернуть подоходный налог вы сможете только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
  • вы не сможете перенести невозвращенную часть налога на другой год.

 

Размер возвращаемого налога составляет 13 процентов от размера реально понесенных расходов на оплату обучения. Но размер расходов, с которых возвращается налог, не может превышать предельного размера, установленного законом.

Предельный размер расходов на учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.

При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер расходов составляет 120 000 рублей за год.

При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер расходов составляет 50 000 рублей за год.

С более подробной информацией о возврате подоходного налога в связи с обучением вы найдете здесь.

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе

Вы можете оформить и вернуть налог за обучение у своего работодателя или в налоговой инспекции, представив требуемые документы. Порядок возврата в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим это более подробно.

При оформлении возврата НДФЛ у работодателя вам необходимо представить ему два документа:

  • заявление от вас в произвольной форме на возврат налога НДФЛ, которое вы пишете сами;
  • уведомление из налогового органа, подтверждающее возможность возвращения вам налога в связи с расходами на обучение.

 

Но для того, чтобы получить из налогового органа уведомление о возможности возврата налога, вам надо представить в налоговый орган по месту вашего жительства следующие документы:

  • заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
  • копию договора с учебным заведением на обучение;
  • копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условия об очной форме обучения в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

 

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган, который в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление (ссылка на файл к статье-близнецу), подтверждающее ваше право на возврат налога. Это уведомление из налогового органа вам надо представить работодателю.

Работодатель на основании полученных от вас документов организует возврат вам подоходного налога начиная с месяца, в котором вы представили документы.

Если вы решите оформить возврат НДФЛ в налоговом органе, то к работодателю вам обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно после завершения календарного года, в котором вы оплатили обучение.

В этом случае представьте в налоговый орган следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться сервисами сайта ФНС России;
  • справку от работодателя о ваших доходах;
  • копию договора на обучение;
  • копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (при отсутствии такого условия в договоре);
  • копии документов, подтверждающих оплату обучения (платежки, кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы оформляете возврат НДФЛ в связи с оплатой обучения детей (подопечных), брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

 

Перечисленные документы, необходимые для возврата подоходного налога за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором оплатили обучение.

О своем решении вернуть вам налог по расходам на обучение налоговый орган уведомит вас после проверки представленных вами документов.

Порядок оформления возвращаемого налога

Вернуть налог с суммы, уплаченной за обучение, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговом органе. Вы можете выбрать любой. Рассмотрим более подробно каждый из указанных способов.

Оформить возврат налога у работодателя вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили свое обучение или учебу ваших родных. Для этого вы должны представить работодателю два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме;
  • уведомление из налогового органа, подтверждающее ваше право на возврат НДФЛ.

 

Для получения уведомления из налогового органа (он нужен для передачи работодателю), вам надо подготовить необходимые документы и подать их в налоговый орган.

Уведомление, подтверждающее ваше право на возврат излишне уплаченного налога, налоговый орган выдаст вам в течение 30 календарных дней. Вы это уведомление должны передать работодателю.

Работодатель после получения от вас уведомления и вашего заявления организует возврат вам подоходного налога, перечисленного ранее с суммы, уплаченной вами за обучение.

Если вы планируете оформить возврат налога за обучение в налоговом органе, то обращаться к работодателю вам не надо. Подготовьте требуемые документы (их перечень приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для оформления возврата НДФЛ за тот год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Поэтому документы для возврата подоходного налога подайте до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

На основании полученных от вас документов налоговый орган примет решение о возможности или невозможности возврата НДФЛ в связи с оплатой обучения. О своем решении налоговый орган вас проинформирует.

При положительном решении налоговая инспекция вернет вам сумму переплаты налога.