Какие документы нужны для вычета по налогу за обучение

Вы сможете без проблем оформить налоговый вычет в связи с обучением, если подготовите и представите необходимые для этого документы, подтверждающие соблюдение установленных законом условий. С перечнем таких документов и порядком их представления вы сможете ознакомиться в данной статье.

Общие правила и условия получения вычета

Для получения налогового вычета в связи с учебой в образовательном учреждении необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

Чтобы получить вычет вы должны иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Далее, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, что означает ваше нахождение в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Получить вычет за учебу вы сможете при оплате своего обучения, обучения своих детей (подопечных), обучения своих братьев и сестер. Оформить вычет за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

Еще одним условием получения вычета по налогу является представление необходимых документов в налоговую инспекцию и работодателю (если получаете вычет у него).

Если вы оплачиваете учебу ребенка, то вычетом можете воспользоваться как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто оплачивал обучение ребенка.

Вам будет полезно знать, что:

  • налоговый вычет вы можете получить только за те годы, в которые оплачивали обучение;
  • если вы за один раз оплатили обучение, включающее несколько лет, то и вычет вы сможете получить только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
  • перенести неиспользованный остаток вычета на другой год вы не сможете.

 

Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.

Предельный размер вычета по налогу за учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.

При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер вычета составляет 120 000 рублей за год.

При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер вычета составляет 50 000 рублей.

Более подробную информацию о получении вычета по налогу в связи с обучением вы найдете здесь

Перечень документов для налогового вычета в связи с обучением

Оформить и получить налоговый вычет вы можете у своего работодателя или в налоговом органе. Порядок получения вычета в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.

Начнем с работодателя. Если вы получаете вычет у работодателя, то вам надо ему представить два документа:

  • заявление в произвольной форме на получение вычета, которое вы пишете сами;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее возможность получения вами вычета за обучение.

 

Но для того, чтобы получить из налоговой уведомление, вам надо представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства установленные законом документы. Такими документами являются:

  • заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • копия договора на обучение;
  • копия лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копия документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

 

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговую инспекцию. После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Это уведомление предназначено для работодателя.

После получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой работодатель предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

Получение вычета в налоговой инспекции. При таком способе получения вычета при оплате обучения к работодателю обращаться не надо. Надо подготовить необходимые документы и с ними обратиться в налоговую по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершении календарного года, в котором вы оплатили обучение.

При таком способе подайте в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить декларацию с помощью сайта ФНС России;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку вам выдаст работодатель по вашей просьбе;
  • копию учебного договора (договора на обучение);
  • копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

 

Перечисленные документы, необходимые для получения вычета за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.

О своем решении о предоставлении вычета в связи с обучением налоговая инспекция уведомит вас после проверки представленных вами документов.

При положительном решении сумма переплаты налога будет вам возвращена.

Порядок оформления вычета по учебе

Получить вычет, связанный с обучением, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговой инспекции. Рассмотрим каждый из указанных способов.

У работодателя получить вычет вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение (свое или ваших родных). Для этого вы должны представить работодателю два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме, и
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее ваше право на налоговый вычет.

 

Но для того, чтобы получить уведомление из налоговой (это – основной документ для работодателя), вам надо подготовить комплект документов и подать его в инспекцию.

После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Вы это уведомление должны передать работодателю.

Работодатель после получения от вас заявления (в произвольной форме) и уведомления из налоговой предоставит вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Получить вычет на обучение вы также можете в налоговой инспекции. В таком случае к работодателю обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы (перечень которых приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для получения налогового вычета за год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Но не больше. Поэтому документы на вычет лучше подать до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

После рассмотрения ваших документов налоговая принимает решение о предоставлении или непредоставлении вычета в связи с оплатой обучения. О своем решении она вас уведомит.

Если вычет предоставлен, то налоговая возвращает вам сумму переплаты налога.